Suche
Mein Konto
Roth IRA alebo RMD? Ako zabezpečiť svoj majetok do budúcnosti!
Zistite, ako konverzie Roth pomáhajú vyhnúť sa RMD a poskytujú príjemcom príjem oslobodený od dane. Dôležité detaily a stratégie.
Roth IRA alebo RMD? Ako zabezpečiť svoj majetok do budúcnosti!
Čo to znamená pre plánovanie odchodu do dôchodku, ak sa zmenia pravidlá pre minimálne rozdelenie všetkých dôchodkových plánov? Dôležitá otázka, ktorá trápi mnohých ľudí nielen v Bavorsku, ale v celom Nemecku. Pretože Ministerstvo financií USA a IRS zverejnili 18. júla 2024 nové nariadenia, ktoré budú mať ďalekosiahle dôsledky na otázku požadovaných minimálnych distribúcií (RMD). Zmeny zavedené legislatívou SECURE a jej nástupcom, zákonom SECURE 2.0, výrazne ovplyvňujú majiteľov dôchodkových programov a ich poberateľov. Informujú o tom kolegovia z IRS, pravidlá sa čiastočne zmenili v dôsledku podnetov od verejnosti, ale väčšina predpisov zostáva nezmenená v porovnaní s predchádzajúcimi návrhmi.
Na čo by sa teda mali investori pripraviť? Stručne povedané, reforma RMD znamená, že požiadavka na minimálne výbery z dôchodkových účtov pred zdanením, ako sú tradičné IRA a 401(k)s, začína vo veku 73 rokov (až do veku 72 rokov podľa zákona SECURE 2.0) a zvyšuje sa na 75 rokov do roku 2033. Čo je však obzvlášť zaujímavé, je to, že Roth IRA sú počas pôvodného života vlastníka oslobodené od týchto minimálnych distribúcií. Od roku 2024 sa tieto výhody budú vzťahovať aj na Roth 401(k)s. To znamená, že mnohí investori majú motiváciu premeniť svoje tradičné dôchodkové účty na Roth účty, aby tak svojim dedičom zabezpečili príjem oslobodený od dane.
Pochopte daňové dôsledky
Príklad ilustruje daňové dôsledky konverzie: Investor môže zvážiť konverziu plánu 680 000 $ 401(k) na Rothov účet v piatich rovnakých častiach. Výsledkom by bol daňový účet vo výške približne 127 440 USD počas piatich rokov, čím by po zdanení zostala hodnota Roth IRA 552 560 USD. Tento typ plánovania umožňuje nielen lepšiu správu daní, ale aj atraktívny presun bohatstva na ďalšiu generáciu. To znamená: Ak budete múdro plánovať, urobíte dobrý biznis pre seba a svoju rodinu.
Je tiež dôležité poznamenať, že RMD sa počítajú na základe veku a zostatku na účte. V našom príklade by 75-ročný človek s miliónovým účtom mal na rok 2026 RMD 40 650 USD. Za zmienku tiež stojí, že RMD možno agregovať pre tradičné IRA, ale pre plány 401 (k) sa musia počítať samostatne. Vyžaduje si to starostlivé plánovanie, aby sa predišlo zbytočnému zvýšeniu daňového zaťaženia.
To najdôležitejšie na prvý pohľad
- RMDs beginnen bei 73 Jahren (ab 2033 75 Jahre).
- Roth IRAs sind von RMDs während der Lebenszeit der Eigentümer ausgenommen.
- Die Umwandlung in ein Roth-Konto hat steuerliche Konsequenzen, die gut durchdacht sein sollten.
- Die neuen IRS-Vorgaben spiegeln umfassende Reformen zur Altersvorsorge wider.
Rozhodnutie o konverzii účtu by malo byť vždy založené na osobných finančných cieľoch, ako je plánovanie nehnuteľností a daňová optimalizácia. Zmeny a nové nariadenia sú ďalším krokom k tomu, aby mali účastníci dôchodkového plánu väčší výber a kontrolu. Je preto vhodné oboznámiť sa s novými okolnosťami už v ranom štádiu a v prípade potreby vyhľadať odbornú radu.