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Roth IRA oder RMDs? So sichern Sie Ihr Vermögen für die Zukunft!
Erfahren Sie, wie Roth-Konversionen RMDs umgehen helfen und steuerfreie Einkünfte für Begünstigte bieten. Wichtige Details und Strategien.
Roth IRA oder RMDs? So sichern Sie Ihr Vermögen für die Zukunft!
Was bedeutet es für die Altersvorsorge, wenn sich die Regeln für die Mindestverteilungen aller Rentenpläne ändern? Eine wichtige Frage, die viele Menschen nicht nur in Bayern, sondern in ganz Deutschland beschäftigt. Denn das US-Finanzministerium und der IRS haben am 18. Juli 2024 neue Vorschriften veröffentlicht, die weitreichende Konsequenzen für das Thema der erforderlichen Mindestverteilungen (RMD) haben werden. Die Änderungen, die durch die SECURE-Gesetzgebung und ihre Nachfolgerin, den SECURE 2.0 Act, eingeführt wurden, beeinflussen Rentenplaninhaber und deren Begünstigte maßgeblich. So berichten etwa die Kollegen von IRS, dass sich die Regeln zum Teil aufgrund von Anregungen aus der Öffentlichkeit geändert haben, aber der Großteil der Vorschriften bleibt unverändert im Vergleich zu den bisherigen Entwürfen.
Worauf sollten sich die Anleger also einstellen? In der Summe hat die RMD-Reform zur Folge, dass die Pflicht zur Durchführung minimaler Auszahlungen aus vorsteuerlichen Rentenkonten, wie traditionellen IRAs und 401(k)s, ab dem Alter von 73 Jahren (nach einer Anhebung von 72 durch den SECURE 2.0 Act) greift und bis zum Jahr 2033 auf 75 Jahre ansteigt. Besonders interessant ist jedoch, dass Roth IRAs während der Lebenszeit des ursprünglichen Eigentümers von diesen Mindestverteilungen befreit sind. Ab 2024 gelten diese Vorteile auch für Roth 401(k)s. Somit gibt es für viele Anleger einen Anreiz, ihre klassischen Rentenkonten in Roth-Konten umzuwandeln, um für ihre Erben steuerfreies Einkommen zu sichern.
Die steuerlichen Implikationen verstehen
Ein Beispiel verdeutlicht die steuerlichen Auswirkungen einer Umwandlung: Ein Anleger könnte überlegen, einen 401(k)-Plan im Wert von 680.000 Dollar in fünf gleichen Teilen in ein Roth-Konto zu konvertieren. Dies würde über fünf Jahre hinweg zu einer Steuerlast von etwa 127.440 Dollar führen, sodass nach Steuern ein Roth IRA-Wert von 552.560 Dollar verbleibt. Diese Art der Planung erlaubt nicht nur eine bessere Steuerverwaltung, sondern auch eine attraktive Vermögensübergabe an die nächste Generation. Das bedeutet: Wer klug plant, macht ein gutes Geschäft für sich und seine Familie.
Es ist auch wichtig zu beachten, dass RMDs auf Alters- und Kontostand-Basis berechnet werden. In unserem Beispiel würde ein 75-Jähriger mit einem Millionenkonto für 2026 eine RMD von 40.650 Dollar haben. Bemerkenswert ist zudem, dass RMDs für traditionelle IRAs aggregiert werden können, für 401(k)-Pläne jedoch separat zu berechnen sind. Dies erfordert eine sorgfältige Planung, um eine unnötige Erhöhung der Steuerlast zu vermeiden.
Das Wichtigste auf einen Blick
- RMDs beginnen bei 73 Jahren (ab 2033 75 Jahre).
- Roth IRAs sind von RMDs während der Lebenszeit der Eigentümer ausgenommen.
- Die Umwandlung in ein Roth-Konto hat steuerliche Konsequenzen, die gut durchdacht sein sollten.
- Die neuen IRS-Vorgaben spiegeln umfassende Reformen zur Altersvorsorge wider.
Die Entscheidung zur Umwandlung eines Kontos sollte immer im Rahmen der persönlichen finanziellen Ziele erfolgen, etwa in Bezug auf Nachlassplanung und Steueroptimierung. Die Änderungen und Neuregelungen sind ein weiterer Schritt, um den Teilnehmern an Rentenplänen mehr Wahlmöglichkeiten und Kontrolle zu geben. Daher ist es ratsam, sich frühzeitig mit den neuen Gegebenheiten vertraut zu machen und gegebenenfalls professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen.